Всем привет!
В этом уроке хочу рассказать вам про налоги на стоках. Что нужно сделать, чтобы избежать двойного налогообложения, что такое налоговая форма W-8BEN и получить сертификат налогового резиденства. А также расскажу про самозанятость для тех, кто живет и платит налоги в России.
Я живу в России и поэтому могу более конкретно говорить только о налогах здесь. Если вы живете в другой стране, возможно детали будут меняться и нужно будет изучить этот вопрос самостоятельно.
Где не нужно заполнять налоговую форму
- Canva – это австралийский сток. Тут форму не нужно заполнять, но при этом сток вычтет налог из вашего дохода от продаж. От 10% до 30%, в зависимости от страны автора. Для России – 10%.
- Etsy. Здесь оплаты приходят на PayPal от физических лиц напрямую вам.
- Design Bundles. Налог - 0%
- The Hungry Jpeg. Налог - 0%
Для каких стоков и сайтов подходит форма W-8BEN
Эта форма подходит для стоков, зарегистрированных в США:
- Shutterstock
- Adobe Stock
- Depositphotos
- iStock
- Bigstock
- Creative Market и др.
Заполнение налоговой формы W-8BEN
Заполнение налоговой формы W-8BEN на микростоках обязательно. Если этого не сделать, с вас будут удерживать налог в размере 30% в пользу США, и также нужно будет заплатить налоги с дохода в России, 13% как физ.лицо или 6% как самозанятый.
При заполнении налоговой формы W-8BEN, вступает в силу межстрановый договор об исключении двойного налогооблажения, благодаря которому, вы платите налог по сниженной ставке. Для России – 0%. Для Украины – 10%. На разных стоках разное время действия заполненной формы. На Shutterstcock обновление раз в 3 года, на других стоках раз в год.
Сертификат налогового резидентства Freepik
По испанскому законодательству Freepik должен удерживать налог в размере 24% со всех платежей фотографам и иллюстраторам за пределами Испании. Для того, чтобы воспользоваться пониженной налоговой ставкой и избежать двойного налогообложения на Freepik, нужно загрузить сертификат, подтверждающий налоговое резиденство Upload Residence Certificate.
Сертификат налогового резидентства — это документ, который подтверждает статус конкретного лица в том, что он является налоговым резидентом определенного государства и платит налоги в нем. Данным сертификатом государственные органы официально подтверждают постоянное место нахождения конкретного гражданина.
Размер удерживаемого налога с продаж на Фрипик при предоставлении сертификата налогового резидентства:
Чтобы получить сертификат в России, необходимо зарегистрироваться на сайте https://service.nalog.ru/nrez или зайти с помощью аккаунта Госуслуг. Заполнить свои данные и сделать запрос на сертификат. Через пару дней вы можете его скачать там же на сайте в формате PDF и загрузить на сайт Freepik в моих документах. Там же, где вы загружали паспорт.
Этот сертификат дается на год, и его можно получить только через полгода, как вы прожили в стране за текущий год. То есть, с января по июнь вы не сможете предоставить его Freepik.
Поэтому в начале года Freepik отправляет письмо на почту для заполнения дополнительного соглашения (аффидевит). Это гарантия, что вы предоставите налоговое резиденство в течение 60 дней после его получения. Данное дополнительное соглашение необходимо подписать до выставления инвойса (счета на платеж) в начале месяца.
Самозанятость для стокеров. Как платить налоги в России
В этом видео я хочу поделиться своим опытом, почему я выбрала самозанятость, какие преимущества и недостатки самозанятости, как зарегистрироваться и платить налоги.
Ответила на вопросы
- Что такое самозанятость?
- Сколько процентов налога нужно платить?
- Как зарегистрироваться?
- Ограничения для самозанятости
- Преимущества самозанятости
- Почему я выбрала НПД?
- Какие недостатки самозанятости?
- Как стокеру платить налог с дохода от иностранных компаний?
Сайт, где можно прочитать все про налоги для самозанятых https://npd.nalog.ru
НПД – это налог на профессиональный доход.
Самозанятый – это человек, который самостоятельно продает свои товары, услуги или сдает помещения в аренду.
Самозанятость можно совмещать с ИП и работой по трудовому договору. При этом налог на постоянном месте работы за вас платит работодатель.
Сколько процентов налога нужно платить?
4% – при оплате от физических лиц.
6% – при оплате от юридических лиц. При этом нужно указать ИНН для российских компаний. Или отметить в приложении, что это иностранная компания.
Как платить стокеру?
Если вы получаете деньги в долларах на PayPal, то нужно пересчитать полную сумму по курсу ЦБ России на дату поступления денег на PayPal. Если через Payoneer, то сумма приходит на счет уже в рублях, ее и указываете.
В названии платежа я указываю "Авторское вознаграждение". Я так понимаю, что можно указать любое подходящее к вам наименование услуги. Кто-то из стокеров пишет подробно "Авторские отчисления от продажи иллюстраций на Freepik Company, S.L.".
Тут есть несколько особенностей:
- Указывать нужно именно полную сумму до вычета комиссий за переводы вам на карту или на сам PayPal. Например, в случае с Etsy, если покупатель заплатил 15$, а вы получили сумму - комиссия PayPal - комиссия Etsy, то в приложении Мой налог вы считаете сумму от общей стоимости. 15$ * курс доллара ЦБ.
- Или если человек оплатил сумму товара + доставка. Опять же вы указываете полную сумму, потому что в этой системе налогообложения не учитываются расходы, а только общий доход.
- У PayPal свой внутренний курс доллара и он обычно меньше на 2-3 рубля от курса ЦБ. В итоге вы платите налог с чуть большей суммы. Немного обидно, но легче смириться, чем грустить))
Правила НПД
- Платите налог только, когда есть доход.
- Нет никаких обязательных платежей и страховых взносов. Не идет пенсионный стаж.
- Нельзя заниматься перепродажей чужих товаров или быть посредником для кого-то.
- Нельзя нанимать сотрудников и курьеров.
- Нельзя продавать товары исключения: полезные ископаемые, товары с обязательной маркировкой, подакцизные товары.
- Доход не должен превышать 2,4 млн. в год.
- Не нужна отчетность и онлайн-касса. Работа ведется только в приложении Мой Налог.
- Можно получать оплату наличными, на карту, через интернет-эквайринг, PayPal и любые электронные кошельки.
- При возврате оплаты покупателям, есть кнопка «аннулировать чек».
Почему я выбрала самозанятость?
- Меньше сумма налога 4% или 6%, вместо 13%.
- Больше доверия от клиентов и меньше платежей для компании-заказчика, чем в случае с договором подряда.
- Онлайн-эквайринг. Планирую подключить систему онлайн-оплаты на сайте со своими курсами или диджитал-товарами. Раньше это можно было сделать только через ИП.
- Удобно и быстро зарегистрироваться, платить налоги и сняться с учета. Все через мобильное приложение. Не нужно ходить в налоговую и заполнять кучу бумажек.
- Нет дохода = не надо ничего платить.
- Нет проблем с подтверждением дохода, если у банка или PayPal возникнут вопросы. Тут можно вспомнить все байки и страшилки о блокировке счетов.
Система самозанятости мне подходит и для продажи диджитал-товаров на стоках, и для продажи курсов по иллюстрации и копирайтингу, и для услуг по написанию текстов.
Недостатки самозанятости
- Я все еще безработная в глазах мамы, родственников и государства)) Пенсионный стаж не идет.
- Нельзя сделать налоговый вычет. Он делается только если платится 13% налога.
- Допустимая сумма дохода всего 200000 руб/мес, 2,4 млн./год. Пока мне до нее далеко, но я планирую зарабатывать очень много в будущем =)
Я стала самозанятой с декабря 2020 года. Честно скажу, это решение далось мне не просто. Пришлось много изучить статей и форумов, чтобы понять, насколько мне это все подойдет. Но если хочется расти и двигаться дальше, нужно задумываться о правильном подходе к своему делу уже сейчас.